합법적 인 투자

마지막 업데이트: 2022년 3월 25일 | 0개 댓글
  • 네이버 블로그 공유하기
  • 네이버 밴드에 공유하기
  • 페이스북 공유하기
  • 트위터 공유하기
  • 카카오스토리 공유하기

합법적 인 투자

잠깐! 현재 Internet Explorer 8이하 버전을 이용중이십니다. 최신 브라우저(Browser) 사용을 권장드립니다!

  • 홍콩수요저널
  • 승인 2004.08.15 00:00
  • 댓글 0

도날드짱 정무장관은 지난 28일, 투자이민에 따른 기본 투자금액을 650만불로 정하며 이 투자금액은 투자자가 홍콩을 떠나기 전까지 동결된다고 밝혔다.

주택이나 합법적 인 투자 증권 등 금융투자상품을 구입하는 것도 투자방식으로 받아들여지는데 필히 투자자 본인 명의로 구입해야 하며 여기서 발생한 이익은 투자자 자신에게 돌아가야 한다는 사항도 있다.
투자금액이 홍콩에서 다른 곳으로 빠져나가는 것을 허용치 않으며 저당 잡히는 행위 또한 금지한다.

투자명목으로 구입한 주택을 세를 주어 받은 월세와 증권에 투자해 합법적 인 투자 발생한 이익은 투자자의 소유이며 동결시킬 투자금에 포함시키지 않는다.

투자자는 그러나 이 투자금 외에 수입의 원천을 증명함으로서 본인과 가족이 홍콩에서 합법적인 생활을 영위해 나갈 수 있음을 나타내야 한다.

투자자는 일년에 180일 이상을 홍콩에서 보내야 하는데 합리적인 이유를 제시할 경우 120일 이상까지도 허용된다. 7년 후엔 투자금을 돌려받는 동시에 영구거주권을 갖게 된다.

6개월간의 장고 끝에 청사진을 내놓은 도날드 짱 정무장관은 경기 활성화를 위해 홍콩은 새로운 인구정책이 필요하다고 말했다. 통계자료에 의하면, 합법적 인 투자 오는 2031년경에는 인구 4명당 1명이 65세 이상으로 5백만명, 전체 인구의 58퍼센트를 차지하게 된다. 새로운 이민자들은 물론 평균나이를 내릴 수 있는 연령층이어야 한다고 강조하면서 정무장관은 홍콩자체에서 길러낸 인재에만 의지하는 것으로는 충분치 않다고 말했다. 본토의 재능있는 사람들을 끌어모으기 위한 방안은 더 혁신적이어서 특정분야에는 제한이 없어지고 부양가족을 데리고 오는 것을 불허하는 규정도 철폐된다.

가상자산 거래소 지닥(GDAC)과 우리금융그룹 우리펀드서비스의 가상자산 세무•회계 솔루션 ‘GDAC펀드서비스’를 28일 출시한다. 제도권 내에서 합법적으로 법인들이 가상자산 투자에 참여할 수 있는 시장이 열렸다. 법인의 가상자산이 24시간 자동으로 관리된다. 솔루션 출시 기념으로 지닥 법인 회원 대상 최초 3개월 무료 이용이 가능하다.

‘GDAC펀드서비스’는 지닥과 우리금융 우리펀드서비스가 공동사업으로 출시하는 서비스이다. 지닥은 국내 4호 가상자산사업자로서, 법인회원 가입 1위 거래소이다. 우리펀드서비스는 기존 금융권에 세무•회계 서비스를 제공 중이며 사무수탁고 150조 이상을 안정적으로 운용하고 있다. 양 기업간 시너지를 활용해 가상자산에 특화된 세무•회계 관리를 지원한다는 방침이다.

법인세법 시행령 제77조에 합법적 인 투자 따르면 모든 가상자산의 거래내역은 선입선출법을 기준으로 관리하도록 되어있다. 국조법 제53조 제1항에 따르면 해외금융계좌를 보유한 내국법인 중 해당 연도의 매월 말일 기준 어느 하루의 해외금융계좌 잔액이 5억원 초과시 법적 신고하도록 되어있다. 2022년부터 가상자산이 신고대상에 포함된다. 미(과소)신고자에게는 과태료(미・과소신고 금액의 10%~20%)가 부과되며, 미(과소)신고 금액이 연 50억원을 초과하는 경우 형사처벌 및 명단공개 대상이 될 수 있다.

‘GDAC펀드서비스’는 법인이 취급하는 가상자산 거래내역을 선입선출에 근거해 정리, 3자 검증된 증빙 자료를 제공한다. 지닥을 포함한 국내외 모든 가상자산 거래소에서 취급하고 있는 가상자산 거래 내역의 24시간 관리 자동화가 가능하다. ▲거래 증명서 ▲잔고 증명서 ▲법인세 조정내역서 ▲가상자산 통합명세부 ▲해외거래소 월말 잔액 등 다양한 내역을 확인할 수 있다.

각 항목에서 필요 정보를 기입 후, 검색 한번으로 거래일•종목•수량•취득원가•원화 환산•손익 계산 등을 조회, 3자 검증 증빙자료를 확인 및 출력할 수 있다. 솔루션 이용 법인은 외부 감사자료 수준의 증빙자료를 손쉽게 관리, 세무•회계 담당자의 업무 정확성 및 효율성을 제고해 가상자산 관리 리스크를 해소 가능하다.

지닥은 ‘GDAC펀드서비스’가 포함된 ‘GDAC 법인 원스탑 솔루션’도 지난 19일 공개했다. 해당 솔루션은 ▲GDAC OTC ▲GDAC 법인자산운용 ▲GDAC펀드서비스로 구성되어 있다. 지닥은 법인 가상자산 투자에 필요한 3가지 서비스를 통합 운영해 투자부터 관리까지 원스탑 서비스를 제공한다. 지닥은 업계에서 유일하게 가상자산 거래소 및 커스터디 서비스에 대한 정부 공인 ISMS 정보보호관리체계 인증을 획득하였으며, 자체 특허 기술을 바탕으로 해당 서비스들을 제공하고 있다.

지닥 한승환 대표는 “변화하는 가상자산 투자와 과세 흐름에 발맞춰, ‘GDAC펀드서비스’를 통해 합법적인 법인들의 가상자산 취급 및 관리를 지원하겠다” 라며 “이미 상당수의 상장기업, 대기업 등이 가상자산을 취급하고 있지만, GDAC펀드서비스를 통해 더욱 많은 제도권 기업들이 안정적으로 시장에 진출할 것으로 기대한다" 라고 말했다.

우리펀드서비스 고영배 대표는 “지닥과의 긴밀한 협업을 통해 국내 모든 법인이 필수로 이용할 GDAC펀드서비스 런칭을 시작으로 앞으로도 지닥과 가상자산 시장 진출을 희망하는 모든 법인들의 회계, 세무관리를 확실하게 지원하겠다.”라고 더했다.

function getUrlString(getStr) < var currentUrl = window.location.search.substring(1); var words = currentUrl.split('&'); for (var i = 0; i


혁신적인 스타트업 창업가들은 본래 2017.7.17부터 합법적으로 미국에 체제하며 기업활동을 할 수 있었으나 연방국토안보부(DHS)가 시행 일주일 전에 합법적인 절차없이 내년 2018.3.14일 까지 연기한다고 발표하고 이 후에 외국인 혁신 창업 프로그램 폐지안을 백악관 예산관리국에 공식 접수한 것으로 나타났다. 폐지안은 백악관 예산관리국이 검토한 후 연방관보에 게재, 여론 수렴 과정을 거쳐 공식 폐지된다. 트럼프 행정부는 이밖에도 전문직 취업비자 소지자의 배우자들에 대한 노동허가 발급을 중단시키는 절차를 밟는 등 각종 외국인 취업 정책을 백지화 시키고 있었다.

그러나 로이터통신에 따르면 전미 벤쳐캐피탈 협회(National Venture Capital Association, 이하 NVCA)가 잠정 연기 명령이 공청회를 열지 않는 등 일반적인 법적 요건을 위배했다는 점과 미심쩍은 법적 근거를 이유로 연기되었다는 점을 들어 올해 9월에 연방국토안보부를 상대로 IER의 시행을 요구하는 소송을 제기한바 있고, 이에 대해 워싱턴 D.C. 지방법원은 12월 합법적 인 투자 1일에 원고(NVCA) 승소 판결을 내려 USCIS가 이 행정 명령을 바로 시행하도록 했다. 따라서 연방이민 서비스국(USCIS)이 14일 부터 혁신적인 스타트업을 창업한 외국인 사업가들에게 합법적으로 미국에 체류하며 기업활동을 최장 5년간 할 수 있는 외국인 혁신사업가 면제정책 (INTERNATIONAL ENTREPRENEUR RULE)을 접수받기 시작했다.


NVCA의 IER 관련 소송자료 (출처: NVCA 홈피)

구체적으로 연방이민서비스국(USCIS)의 세부규정 발표를 보면 창업기업은 IER신청 후 5년 이내에 설립되고 창업자는 10% 이상의 지분을 합법적 인 투자 가지고 창업기업의 능동적이고 중심적인 활동을 입증하고 미국 투자자에게 25만불 이상의 투자(또는 미국 정부로부터 10만불 이상의 투자)를 받아 빠른 성장과 일자리 창출 능력을 입증하면 비자 없이 30개월의 임시 체류가 허용된다. 미국 정부로부터 받는 투자는 혁신적인 중소기업에 대한 미국 정부의 재정 지원 프로그램인 STTR(Small Business Technology Transfer) 또는 SBIR(Small Business Innovation Research)을 통해서 받을 수 있다. 이로서 창업기업가는 30개월간 합법적 체류와 기업활동이 보장되지만 30개월 연장을 위해서는 스타트업이 미국내에서 빠른 성장과 일자리 창출 능력을 지속적으로 가져야 하고, 창업자가 5% 이상의 지분을 보유해야 하며, $500,000 이상의 추가 투자 또는 연매출을 달성하거나 5명 이상의 미국인을 풀타임으로 채용하는 등, 의미있는 기업 활동을 입증해야 한다.

또한 기간이 만료되기 이전에 O-1 VISA와 같은 비이민비자를 신청할 수 있다. 창업기업이 미 국가이익에 도움이 된다는 것을 입증할 경우에 스폰서 없이도 영주권이 가능한 취업2순위 국가이익면제(NIW)를 통해 영주권 신청이 가능하다. 단 시민권 신청은 불가능하다.

구체적으로 신청을 하기 위해서는 IER 신청서를 다운로드 해서 수수료 $1,,200과 함께 지문채취비용 $85 등을 관련 서류와 함께 제출해야 한다. USCIS는 I-941을 승인 받는다고 해도 미국 입국을 위해서는 미대사관에 별도로 입국 서류심사를 받아야 한다. 승인을 받고 입국한 후에 본인은 당해 창업기업에서만 일을 해야 하고 배우자와 자녀는 입국 할 수 있지만 일은 배우자만이 할 수 있다. 또 하나의 창업기업으로 3명까지 체류허가를 받을 수 있다.

그러나 문제는 여전히 남아 있다. 연방국토안보부(DHS)가 IER을 외국 혁신기업가를 유치하는 적절한 프로그램으로 보지않으며, 미국 투자가들과 미국 노동자들을 충분히 보호할 수 없다는 근거로 IER을 폐지하는 새로운 법안을 준비하는 것으로 알려져 문제의 소지는 여전히 남아 있는 것이다.

투자이민(EB5) 2

오늘은 투자이민 두번째로 투자자 자격요건과 주의점에 대해서 알아보고자 한다. 대부분의 취업이민이 스폰서를 통해서 진행하는 반면 투자이민은 스폰서가 필요없이 본인의 투자금액과 고용창출 조건을 만족시키면 된다. 따라서 재정적으로 자금력이 있는 사람은 투자이민으로 영주권 취득도 고려해 볼 만하다.
우선 그 자격요건을 보면, 투자자가 투자하는 금액이 합법적인 금액 (개인의 소득, 유산, 부동산 매매 등) 인가를 증명해야 한다. 다시 말해서 마약이나 갱 등의 합법적이지 않는 돈이 돈세탁으로 투자하는 것을 원천적으로 막기위함이다.
투자자 입장에서 보면, 다른 취업 카테고리와는 달리 학력, 나이, 경력, 언어의 능력이 필요하지 않는 순수하게 자본(합법적인 투자자본)만 준비가 되면, 임시영주권과 2년 후 영구영주권을 획득하는 여러가지 장점 또한 많은 이민비자 카테고리이다. 임시영주권을 취득하게 되면 영구영주권과 동등하게 자녀의 공립학교 진학과 대학입학시 다양한 장학금 혜택을 누릴 수 있다.
물론 합법적 인 투자 직접투자방식을 취하는 투자자는 비즈니스가 잘 되어야 하기 때문에 그 업종에 대한 전문지식이나 경력을 가지고 있어야 고용창출과 이익 그리고 영주권 취득이라는 본래의 목적을 달성할 수 있다. 이와 달리 직접 고용 창출이 쉽지가 않아서 대부분의 투자 이민은 리저널 센터를 통한 간접투자이민 방식을 취한다.

그 절차를 살펴보면 1) 확실한 리저널 센터와 계약 -> 2) 투자금 예치 -> 3) I-526 신청 -> 4) I-526 승인 (임시영주권 시작) -> 5) 2년만기 90일전에 I-829 (임시영주권 조건해지)신청
-> 6) I-829 승인 영구영주권 취득 -> 7) 임시영주권부터 5년후 시민권 신청 등의 순으로 진행된다.
하지만 주의할 점은 EB-5는 투자이민이다. 투자이민에서 투자라는 말에 주의할 필요가 있다. 주식투자처럼 투자한 주식이 올라갈 수도 있지만, 종목과 시기에 따라서 손실이 날 수 있는 것이 투자이다. 즉 리스크(risk)를 감내해야 한다는 것이다. 그래서 손실로 인해서 투자원금을 날리게 되더라도 미국정부나 어느 누구도 책임을 지지 않는다는 것이다. 그래서 종종 신문지상에 투자금을 받아서 프로젝트에 사용하지 않고 개인이 사용해서 문제가 된 기사나 나오곤 했다.
따라서, 투자자는 먼저 본인이 직접 투자방식 이든 리저널센터를 통한 간접 투자방식 이든 투자에 대한 개념을 잘 이해해야 한다. 리저널센터를 통한 투자이민을 선택할 때는 사업의 주체가 되는 리저널센터가 이민국에 등록되어 있는지(최근에 terminate된 업체도 있음) 그리고 실적 또한 좋은가 등을 꼼꼼하게 살펴보아야 한다. 그리고 이 분야에 잘 아는 투자이민 전문 변호사와도 상담을 통해서 영주권 합법적 인 투자 획득 뿐 아니라 안전하게 투자금이 회수될 수 있는지 여부를 확인해야 할 것이다. 물론 이민변호사로 투자금회수에 100% 보장해 줄 수는 없지만, 준비하는 단계에서부터 영주권 받을 때까지 발생할 수 있는 risk에 대해서 알려주고 각 단계별로 발생하게 되는 리스크를 최소화시켜 준다.

또한 리저널센터를 통한 투자이민은 종종 문호가 합법적 인 투자 닫히는 경우가 있기 때문에 주의를 더욱 더 요구한다. 투자이민(EB-5)를 통한 영주권 취득에 관해서 관심이 있으신 분은 Joy Law Group(703-309-1455)의 김웅용 변호사로 연락 주시면 친절히 상담해 드리겠습니다. 감사합니다.

프린트하기

FX렌트 업체를 통한 사설 FX마진거래가 “불법 도박”이라는 법원 판결에도 일부 업체들은 합법적 인 투자 여전히 “합법적 투자”라며 소비자를 유혹하고 있다. 4월 24일 인천지방법원 부천지원은 FX렌트 업체 조모(61) 회장에게 도박개장죄 등 혐의로 징역 5년·추징금 336억 원을 선고했다. FX렌트 거래가 환율의 시세를 장기적으로 예측하는 합법적 선물투자라고 얘기하지만 결국 1분, 2분, 5분 후의 환율 등락에 판돈을 거는 ‘홀짝 도박’이나 마찬가지란 취지의 판결이었다. 조회장은 FX렌트 거래방식을 고안해 2011년부터 동명의 업체를 운영했다.

FX렌트 거래, 1·2·5분 주기 ‘홀짝’ 도박

FX마진거래는 원래 합법적 투자 방식이다. 두 나라의 통화를 실시간으로 사고팔아 차익을 얻는 외환거래의 한 방식이다. 국내에선 금융감독원에 등록된 ‘제도권금융기관’(투자매매업·투자중개업 인가업체)를 통해서만 거래할 수 있다. 투자자는 이들 기관에 개설한 계좌를 통해 증거금 1200만원을 예치해야 거래를 틀 수 있다. 위험성이 높은 투자이니만큼 신중히 투자하란 취지다. 제도권금융기관을 통하지 않은 FX마진거래는 불법이다.

문제가 된 조 회장의 FX렌트는 거래에 필요한 증거금과 계좌를 이용자에게 빌려주고(rent) 수수료로 수익금의 12~15%를 받는 구조로, 이용자는 1·2·5분 후의 환율 등락만 맞추면 투자 원금의 2배(수수료 제외)를 돌려받는다. 그렇지 못하면 원금을 모두 잃는다. 1회 투자금은 최소 5000원에서 최대 100만 원 정도다. 1·2·5분 후에 환율이 오를지 내릴지를 예측해 베팅을 하는 것이기 때문에 애초에 외환시장에 대한 합리적 분석은 사실상 불가능한 것이나 마찬가지였다. 이런 점 때문에 법원은 FX렌트를 금융 투자가 아닌 환율이 오를지 내릴지를 맞추는 ‘홀짝 도박’으로 판단했다.

그렇다면 조 회장의 1심 유죄판결 후 FX렌트 사업은 자취를 감췄을까. 인터넷 포털에 ‘FX렌트’, ‘FX마진거래’ 등을 검색해본 결과, 관련 업체 사이트들이 여전히 운영 중임을 확인할 수 있었다. 이중 한 곳인 FX렌트 업체 A사는 현재(6월4일)까지 자사 인터넷 사이트에 “FX마진거래는 증권사에서도 거래되는 100% 합법거래다. 우리는 증거금을 예치한 합법적인 회사이니 안심하라”고 공지해 투자자를 모집하고 있었다. 이틀 전 한 이용자가 자본금 5만원으로 210만원의 수익을 올렸다는 ‘수익인증’ 내역을 게시했다.

“우린 합법이니 안심하라” 여전한 ‘수익인증’

6월 2일 A사 홈페이지에 ‘사업장 소재지’로 허위 기재된 서울 영등포구의 한 빌딩. [사진 김우정 기자]

6월 2일 A사 홈페이지에 ‘사업장 소재지’로 허위 기재된 서울 합법적 인 투자 영등포구의 한 빌딩. [사진 김우정 기자]

6월 2일 기자는 A사 사이트에 ‘사업장 소재지’로 기재된 서울 영등포구의 한 빌딩 사무실을 직접 찾았다. 주소지에는 A사가 아닌 국내 모 대형 금융업체 본사가 입주해 있었다. 빌딩 관리자에게 해당 업체명을 묻자 “이 빌딩에서 3년째 일하고 있는데 처음 들어본다”는 반응이었다.

사업자등록번호를 금융감독원 ‘금융소비자 정보포털’에 조회해보니 A사는 유사투자자문업체로 등록돼 있었다. 유사투자자문업체 설립과 등록은 별도 요건 없이 금융 당국에 신고만 하면 누구나 가능했다. 불특정 합법적 인 투자 다수에게 투자 정보를 제공하는 것 외에 FX마진 거래 등 실제 투자금을 받는 행위는 허용되지 않는다.

곽준호 법률사무소 청 대표변호사는 “합법적 FX마진거래도 위험성이 높아 국내에선 소수 대형 증권사를 통해서만 취급할 수 있다”며 “증거금과 계좌를 ‘렌트’해 FX마진거래를 유도하는 FX렌트 거래 방식 자체에 위법 소지가 크다”고 지적했다.

이 같은 불법 도박이 금융상품의 외피를 쓰고 버젓이 성행할 수 있었던 이유는 뭘까. 2011년 금감원은 FX렌트가 자본시장법에 위배된 사행성 투자라고 판단하고 관련 업체를 검찰에 고발했다. 1·2심 법원은 해당 업체가 자본시장법 제11조(무인가 영업행위 금지)를 위반했다고 봤지만 대법원의 판결은 달랐다. 2015년 대법원은 해당 합법적 인 투자 사건을 파기 환송했다.

대법원은 당시 판결문에서 FX렌트가 ‘단시간 내에 환율이 오를 것인지 아니면 내릴 것인지를 맞추는 일종의 게임 내지 도박에 불과’하다고 봤다. 법리적으로 금융상품이 아니라 ‘게임 내지 도박’인 FX렌트를 자본시장법 위반 혐의로 처벌할 순 없다는 것이다. 금융상품이 아니라 도박이기 때문에 자본시장법 위반이 아니라 도박장개설 혐의로 처벌해야 한다는 취지였다.

이때부터 FX렌트 업체들은 대법원 판결을 교묘히 이용해 이용자를 끌어 모았다. 자본시장법상 처벌 대상이 아니란 점만 부각한 것. FX렌트 업체들의 사이트엔 ‘2015년 대법원 판결에 따른 합법적 투자’, ‘금감원이 금지하지 않은 금융거래’ 등의 문구가 버젓이 올라와 있다.

대법원 판결 후 금감원은 FX렌트 거래를 사실상 막을 수 없게 됐다. 관계법령(금융위원회의 설치 등에 관한 법률)에 따라 금감원의 감독 대상은 은행, 증권금융사 등과 이들의 금융거래·상품에 국한되기 때문이다. 금감원 관계자는 “2015년 대법원 판결을 통해 사설 FX렌트가 도박으로 규정됐기에 금감원이 감독에 나서기는 어렵다”고 말했다. 6월 1일 금감원은 금융상품을 가장한 합법적 인 투자 FX렌트 거래에 대해 소비자 경보(주의)를 발령했다. 실제 금융상품은 아니나 추가 피해를 막기 위해 경고음을 낸 것이다.

대법원 판결 왜곡해 홍보에 악용

도박은 국무총리실 직속 사행산업통합감독위원회(사감위)의 감독 대상이다. 사감위의 주된 업무는 복권사업이나 경마·경륜 등 사행성산업에 대한 감독이다. 인터넷 사행성 도박 사이트도 모니터링하지만 실질적 합법적 인 투자 조사·단속 권한은 없다. 사감위 관계자는 “2015년 대법원 판결도 불법 FX마진거래의 사행성을 명확해 규정하지 않고 ‘게임 내지는 도박’으로 봐 애매한 점이 많았다”고 합법적 인 투자 말했다.

법원이 조 회장의 도박개장죄를 인정함에 따라 FX렌트 거래를 도박으로 규제할 근거가 생겼다. 앞선 사감위 관계자는 “FX렌트 업체들이 ‘우리는 다르다’고 선을 긋고 있으나 사감위 내부적으론 모두 대동소이한 도박 사이트로 보고 있다”며 “법원이 FX렌트를 도박이라고 구체적으로 판시한 만큼 관련 사이트들을 확인해 필요한 조치를 취할 것”이라고 밝혔다. 사감위는 방송통신심의위원회(방심위)에 불법 사이트 폐쇄를 요청할 수 있다. 다만 경찰에 수사를 의뢰하기 위해선 불법 사이트 운영에 따른 피해자가 특정돼야 한다.

방심위 관계자는 “사감위의 요청 및 자체 모니터링을 통해 6월 1일 불법 FX렌트 거래 사이트 42곳을 확인해 ‘시정요구’ 조치했다”고 밝혔다. 방심위의 ‘시정요구’는 서버 운영사에 해당 사이트와 계약 해지를 요구하는 것이다. 국외 서버라면 ISP(인터넷 접속 서비스 제공업체·Internet Service Provider)에 요청해 국내에서 사이트 접속을 막는다.

“조 회장 2·3심 결과 바뀔 가능성 낮아”

법원의 판결이 바뀌어 FX렌트 거래 업체가 기사회생할 가능성은 없을까. 전문가들은 “가능성이 낮다”고 잘라 말했다. 엄민지 리앤파트너스 변호사는 “2015년 대법원 판결도 FX렌트 거래가 자본시장법 적용 대상이 아닐 뿐 도박이란 취지였다”며 “최근 조 회장에 대한 재판도 확정 판결은 아니지만 2·3심에서 법원의 판단이 바뀔 가능성은 낮아 보인다”고 말했다. 곽준호 변호사도 “FX렌트 업체들은 과거 대법원 판결을 곡해해 홍보에 악용했다. FX렌트 거래에 대한 재판이 시장에 상당한 영향을 끼칠 수 있으니만큼, 향후 재판부가 관련 업체들을 엄중히 처분할 공산이 크다”고 전망했다.


0 개 댓글

답장을 남겨주세요